مطالبات بانکی اصولاً در نتیجه انعقاد قراردادها به وجود می‌آیند. اغلب قراردادهایی که دچار معوقه می‌شوند، مربوط به تسهیلاتی هستند که به شرکت‌های با مسئولیت محدود، شرکت‌های سهامی خاص و تعاونی‌های کوچک پرداخت شده‌اند.

 برای نمونه، یک شرکت سهامی خاص ممکن است صرفاً شامل پدر، مادر و دو یا سه فرزند باشد؛ گاهی نیز این افراد چندین شرکت ثبت کرده‌اند و از طریق قالب‌های حقوقی مختلف از بانک‌های متعدد تسهیلات دریافت می‌کنند.

مهارت اصلی این افراد در استفاده از ساختار ساده شرکت است؛ به‌گونه‌ای که پس از دریافت وجوه تسهیلاتی از بانک، به‌راحتی و بدون دردسر، منابع مالی را از شرکت خارج کرده و در امور شخصی مصرف می‌کنند.